Кәсіпорынның барлық кассалық операциялары құжатталған болуы керек. Ол үшін Ресей Федерациясының Үкіметі арнайы формалар әзірледі. Негізгі нысандардың бірі - кассалық есеп беру. Кассир бұл құжатты бухгалтерияға ақша қаражаттарының қозғалысын есепке алу үшін береді.
Нұсқаулық
1-қадам
Ұйымның кассирлік есебін кассир немесе осыған уәкілеттік берілген басқа адам жасауы керек. Құжат кәсіпорынның қолма-қол ақшасымен кез-келген операция жүзеге асырылған күндері жасалады.
2-қадам
Есепті автоматтандырылған бағдарламаның көмегімен толтыруға болады немесе оны қолмен жасауға болады. Ең алдымен құжаттың күнін көрсетіңіз. Кестелік бөлімге ақша ағыны туралы ақпаратты енгізіңіз.
3-қадам
Операцияның атауын көрсетіңіз, мысалы, Иванов Иван Ивановичтен алынған. Осыдан кейін тиісті шоттың нөмірін қойыңыз. Мысалы, егер қаражат қосымша шот берілсе, 71 шотты енгізіңіз; егер жалақы кассадан берілсе - 70. Соманы енгізіңіз, мысалы, кассадан берілсе - «Шығыстар» бағанына соманы көрсетіңіз, егер алынған болса - «Кірістер». Төменде қорытынды жасаңыз, құжатқа қол қойыңыз.
4-қадам
Ақпарат кассирдің есебіне енгізілген барлық құжаттарды толтырыңыз. Қызметкер пайдаланылмаған есепті қаражатты қайтарады делік. Кіріс кассалық ордер толтырыңыз (форма NoКО-1). Құжаттың реттік нөмірін және дайындалған күнін көрсетіңіз. Ұйымның атауын және құрылымдық бөлімшенің атауын енгізіңіз.
5-қадам
Дебетте қаражаттың қайдан келгенін көрсетіңіз. Айталық, бұл есеп берудің қайтарымы. Дебет үшін 50 шотты, ал кредит бойынша - 71. соманы енгізіңіз. Төменде қаражат кімнен алынғанын жазыңыз (есеп берушінің аты-жөні). Әрі қарай, соманы сөзбен енгізіңіз.
6-қадам
Түбіртекті толтырыңыз. Зымыранға қарсы қорғаныс жүйесінің нөмірі мен күнін, аты-жөнін көрсетіңіз. қызметкер, негізі және мөлшері. Бас бухгалтермен және кассирмен құжаттарға қол қойыңыз.
7-қадам
Егер сіз кәсіпорынның кассасынан қаражат берсеңіз, шығыс кассалық ордер толтырыңыз (форма NoКО-2). Құжаттың нөмірі мен дайындалған күнін, ұйымның атауын және құрылымдық бөлімшенің атауын көрсетіңіз.
8-қадам
Кестелік бөлімге дебеттік және кредиттік шотты толтырыңыз, соманы енгізіңіз. Кестенің астында қаражат кімге берілетінін көрсетіңіз. Сондай-ақ құрылтай құжатының атына және оның мөлшерін сөзбен жазыңыз. Егер өтініштер болса, олардың реквизиттерін көрсетіңіз, мысалы, осы жолда жалақы төлеу кезінде төлем ведомосы көрсетіледі.
9-қадам
Бас бухгалтермен, қызметкермен және кассирмен құжатқа қол қойыңыз. Ұйымның мөрін қойыңыз.
