Касса кітабы - оның көмегімен бухгалтер ұйымның кассасы қолма-қол ақшаны қабылдау және беру бойынша жүргізген барлық операциялардың есебін жүргізеді. Қолма-қол ақшамен жұмыс жасайтын әрбір кәсіпорын кассалық кітапты қолмен немесе автоматтандырылған түрде (электронды түрде) тек бір данасында сақтауы керек. Құжат бланкі ретінде бірыңғай форма No КО-4 қолданылады.
Бұл қажетті
- - «Ресей Федерациясында кассалық операцияларды жүргізу тәртібі»;
- - No КО-4 касса кітабының нысаны;
- - ине, жіп;
- - басып шығару.
Нұсқаулық
1-қадам
Келесі жұмыс күнінің басында кассалық кітапты электронды түрде сақтау үшін бірдей мазмұндағы екі машинаны жасаңыз: «Касса кітапшасының парағы» және «Касса есебі». Екі құжаттағы жазбалар бірдей болуы керек және барлық қажетті мәліметтерді қамтуы керек. Соңғы бір айда жасалған кітаптың бос парағында соңғы бір айда жасалған кассалық кітап парақтарының жалпы санын, ал соңғы бір жыл ішінде қалыптасқан бос параққа - жалпы парақтар санын жазыңыз бір жылға арналған кітап.
2-қадам
Барлық беттерді хронологиялық тәртіпте брондау. Жыл басынан бастап өсу ретімен нөмір. «Қолма-қол ақшалар кітабының парақтарын» байланыстырушы папкаға салыңыз. Жыл соңында папканы жіптермен тігіңіз, мөрмен бекітіңіз және бас пен бас есепшінің қолымен куәландырыңыз. Екі жағынан басылған қағазды су шыны негізінде желіммен майлаңыз. Кітап тығыздалғаннан кейін, тағы бір желім қабатын жағыңыз. Мұндай шаралар парақтар кітаптан алынып тасталмауы үшін қажет. «Кассир есебі» қоса берілген кіріс және шығыс кассалық ордерлерімен бірге «Кассир» журнал-ордеріне енгізеді.
3-қадам
Кассалық кітапты қолмен жүргізу үшін дүкеннен сатып алыңыз. Онымен жұмыс жасамас бұрын парақтарды нөмірлеңіз. Парақтардың бірінші және екінші бөліктерін бірдей нөмірмен нөмірлеңіз. Касса кітабын тігіп, оны балауызбен немесе мастикамен тығыздау. Парақтардың жалпы санын менеджер мен бас есепшінің қолымен соңғы бетте тексеріңіз. Парақтардың бірінші бөліктерін кассалық кітапқа қалдырыңыз. Бір күндегі барлық қолма-қол операциялар аяқталғаннан кейін екінші бөліктерді алып тастаңыз. Олар кассалық есеп.
