Ақша қаражаттарының қозғалысы орын алған әр кәсіпорында кассалық құжаттар сақталуы керек. Оның бірі - кассалық кітап, оған кассалық операциялар туралы ақпаратты ұйымның кассирі енгізеді. Бұл құжаттың нысаны Ресейдің Мемлекеттік статистика комитетінің қаулысымен бекітілген және бірыңғай.
Қажетті
- - кассалық кітаптың нысаны;
- - кәсіпорынның құжаттары;
- - кіріс және шығыс кассалық ордерлер;
- - ұйымның мөрі.
Нұсқаулық
1-қадам
Касса кітабының мұқабасында жарғыға, басқа құрылтай құжатына немесе жеке кәсіпкер ретінде тіркелген жеке тұлғаның дербес деректері (егер серіктестік тиісті ұйымдық-құқықтық нысаны болса) сәйкес серіктестік атауы, сондай-ақ болуы керек осы құжат орналасқан бөлімнің (құрылымдық бөлімшенің) атауы.
2-қадам
No КО-4 формасының титул парағында кассалық операциялар жүзеге асырылатын кәсіпорынның, қызметтің (бөлімнің) атауын жазыңыз. Касса кітабы толтырылатын кезеңді (ай мен жылды) көрсетіңіз.
3-қадам
Касса кітабының әр парағында күнді (ай, күн, жыл) көрсету керек, сонымен қатар парақтарды нөмірлеу керек. Нысанның бірінші бағанына кассалық құжаттың нөмірін енгізіңіз (кіріс немесе шығыс кассалық ордер). Екінші бағанда сатып алушының немесе жеткізушінің атын кәсіпорынның құрылтай құжаттарына сәйкес немесе жеке тұлғаның тегі, инициалдары, егер контрагенттің OPF-і жеке кәсіпкер болса, көрсетіңіз.
4-қадам
Үшінші бағанда аяқталған кассалық операцияға сәйкес келетін бухгалтерлік жазбаны жазыңыз (тиісті шоттың нөмірі, қосалқы шот). Төртінші баған, егер қаражат ұйымның кассасына түскен болса, түбіртектің сомасын жазуға арналған. Бесінші - егер жұмысшыларға ақша берілсе (жалақы, демалыс ақысы, іссапар төлемдері) немесе жеткізушілерге шот-фактура бойынша төлем ретінде берілсе, шығындар парағының сомасын көрсету.
5-қадам
Әр парақ көшіріледі. Күннің басындағы, жалпы және күннің аяғындағы қаражат мөлшері көрсетіледі. Жалақы, әлеуметтік төлемдер үшін ақша сомасына бөлек жол бөлінеді. Күннің аяғында кассир өзінің қолын қояды, тегін, инициалдарын көрсетеді. Кіріс және шығыс тапсырыстарының саны сөзбен жазылып, есепшіге тапсырылуы керек.
6-қадам
Бір айдан кейін кассалық кітаптың барлық парақтары нөмірленіп, шілтермен байланған. Соңғы параққа фирмалық мөртаңба қойылады, нөмірленген, тізілген парақтардың саны және күні көрсетіледі. Кітап кәсіпорын директоры мен бас бухгалтердің қолымен (олардың лауазымдары, жеке деректері көрсетілген) куәландырылған.
