Егер шот-фактура ҚҚС-ты шегеру үшін қате енгізілген болса, онда сатып алу кітабы оны жасаған кезеңге жасалады. Қосымша парақтар сатып алу кітабымен толтырылуы керек. Олардың нысаны Үкімет қаулысымен бекітілген және ҚҚС есептеу кезінде сатып алу кітабын жүргізу ережелеріне қосымша болып табылады.
Қажетті
- - ҚҚС шегеру үшін қате қабылданған шот-фактура;
- - шот-фактура жасалған салық кезеңіндегі сатып алу кітабы;
- - кәсіпорынның құжаттары;
- - Үкіметтің No283 және 451 қаулылары;
- - ҚҚС есептеу кезінде сатып алу кітабын жүргізу ережелеріне қосымшалар;
- - сатып алушының мәліметтері.
Нұсқаулық
1-қадам
Шот-фактураға ҚҚС шегеру үшін қате қабылданған кезеңге сатып алу кітабын жасаңыз. Қосымша параққа реттік нөмірін жазыңыз. Жарғыға, басқа құрылтайшы құжатқа сәйкес сатып алушы кәсіпкерлігінің толық, қысқартылған атауын жазыңыз. Салық төлеушінің сәйкестендіру нөмірін, контрагенттің салық қызметіне тіркелу себептерінің кодын енгізіңіз. Шот-фактурада ҚҚС қате түрде шегеру үшін қабылданған салық кезеңін көрсетіңіз. Айды, тоқсанды және жылды жазыңыз. Сатып алу кітабының қосымша парағын толтырудың нақты күнін енгізіңіз.
2-қадам
Сатып алу кітабының қосымша парағы 12 бағаннан тұрады. Бірінші баған реттік нөмірді енгізуге арналған. Екіншісіне - күнді, шот-фактураның нөмірін енгізіңіз, онда ол ҚҚС-ты шегеру үшін қате қабылданды, үшіншісіне - сатып алушы құжатты төлеген күнді, айды, жылды енгізіңіз. Төртінші бағанда сатылған өнімді тіркеу күнін көрсетіңіз.
3-қадам
Сатып алу кітабының қосымша парағының бесінші бағанына басқа құрылтай құжатының жарғысында көрсетілген атауға сәйкес келуі керек сіздің компанияңыздың атауын жазыңыз. 5а және 5б бағандарында салық төлеушінің сәйкестендіру нөмірін, салық басқармасында тіркеу себептерінің кодын енгізіңіз.
4-қадам
Қосымша парақтың алтыншы бағаны сатылған өнімнің шыққан елін көрсетуге арналған. Егер тауарлар Ресей Федерациясының аумағынан тыс жерде шығарылған болса, онда сіз кедендік декларацияның нөмірі мен күнін көрсетуіңіз керек. Жетінші бағанда шот-фактура сомасын, ҚҚС-ты енгізіңіз.
5-қадам
8а және 8б бағандары 18%, 9а және 9b - 10%, 10 - 0%, 11а және 11b - 20% мөлшерлемесі бойынша ҚҚС салынатын тауарлар үшін шот-фактура сомаларын енгізуге арналған. Он екінші бағанға ҚҚС салынбайтын өнімдер үшін шот-фактура бойынша сатылған өнімнің көлемін енгізіңіз.
6-қадам
«Барлығы» жолында жойылған шот-фактураларды қоспағанда, 8-12-бағандар бойынша жалпы соманы көрсетіңіз. Бас бухгалтер, бас директор (олардың лауазымдарын, тегтерін, инициалдарын көрсете отырып) қосымша параққа қол қоюға құқылы.
7-қадам
Егер сіздің компанияңыздың ұйымдық-құқықтық нысаны жеке кәсіпкер болса, жеке кәсіпкерді мемлекеттік тіркеу туралы куәліктің күні мен нөмірін көрсетіңіз.
